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Plan d’épargne retraite2023-02-28T09:31:03+00:00

Plan d’épargne retraite

Retraite et fiscalité

Plan d’épargne retraite

Retraite et fiscalité

Plan d’Épargne Retraite : préparer votre retraite et diminuer votre pression fiscale

Plan d’Épargne Retraite

préparer votre retraite et diminuer votre pression fiscale

Si, comme pour plus de 58 %[1] des Français, la préparation de votre retraite est une de vos priorités, alors ouvrir un Plan Épargne Retraite (PER) peut être la solution.

Si, comme pour plus de 58 %[1] des Français, la préparation de votre retraite est une de vos priorités, alors ouvrir un Plan Épargne Retraite (PER) peut être la solution.

Ce Plan d’Épargne Retraite a pour objectif de vous garantir un complément ou une retraite agréable et confortable tout en réduisant votre imposition. ASSURNEO© vous accompagne dans cette démarche pour appréhender cette étape de votre vie en toute sérénité et étudier avec vous le PER adapté à votre situation.

3 Points forts

1. Recevez votre argent en capital ou viager.

2. PER déductible de vos impôts sur le revenu.

3. Récupérer les sommes déposées en cas d’achat d’un bien immobilier.

3 Points forts

  • Recevez votre argent en capital ou viager.
  • PER déductible de vos impôts sur le revenu.
  • Récupérer les sommes déposées en cas d’achat d’un bien immobilier.

Les PER et la loi PACTE.

Petit rappel

La réforme de l’épargne retraite était l’un des projets majeurs de la loi Pacte (Plan d’action pour la croissance et la transformation des entreprises) de 2019. L’objectif de la réforme est l’uniformisation et la simplification des règles des produits d’épargne retraite individuelle. Pour ce faire, la création d’un nouveau produit a été votée et son entrée sur le marché a été actée le 1er octobre 2019.
Le PER a pour vocation de se substituer aux produits d’épargne retraite actuels jugés rigides et complexes par les épargnants, tels que le PERP, le contrat Madelin (en retraite individuelle), le Perco et l’article 83 (en retraite collective).

  • Vous avez le choix de recevoir votre argent sous plusieurs formes, capital ou rente viagère ;

  • Les versements effectués sur le PER sont déductibles de vos impôts sur le revenu si vous le souhaitez, et dans la limite des plafonds prévus en fonction de votre situation ;

  • Vous pouvez clôturer votre PER et récupérer les sommes déposées en cas d’achat de votre résidence principale.

Étude de cas : Pierre, 40 ans – Salarié

100 000 €

Revenu imposable

10 000 €

Versement réalisé sur le PER

41%

Taux marginal d’imposition (TMI)

4 100 €

Avantage fiscal

5 900 €

Effort réel d’épargne sur le PER

Étude de cas :
Pierre, 40 ans
Salarié

100 000 €

Revenu imposable

10 000 €

Versement réalisé sur le PER

41%

Taux marginal d’imposition (TMI)

4 100 €

Avantage fiscal

5 900 €

Effort réel d’épargne sur le PER

Souscrire un PER pour préparer sa retraite

Le Plan Épargne Retraite est un dispositif d’épargne à long terme permettant d’économiser pour compléter sa pension de retraite. Cette épargne vous est versée lorsque vous débloquez le PER, sous forme d’un capital immédiat ou d’une rente régulière.

Le Plan Épargne Retraite est un dispositif d’épargne à long terme permettant d’économiser pour compléter sa pension de retraite. Cette épargne vous est versée lorsque vous débloquez le PER, sous forme d’un capital immédiat ou d’une rente régulière.

Si votre choix se porte sur un PER à titre individuel, celui-ci peut aussi vous être proposé dans le cadre professionnel par votre entreprise.

Le Plan Épargne Retraite est accessible et ouvert à tous, quel que soit votre âge ou votre situation professionnelle. Les experts de ASSURNEO©, avec plus de 12 années d’expérience dans le courtage en assurance-vie et épargne en France, sont à votre disposition pour répondre à vos interrogations et vous accompagner dans votre démarche de préparer au mieux votre retraite

ASSURNEO© vous dit tout sur le PER

En souscrivant un contrat PER individuel(ou PERRIN), plusieurs possibilités d’approvisionnement s’offrent à vous :

  • Effectuer des versements à votre rythme ;
  • Transférer des sommes provenant d’anciens dispositifs de retraite (Madelin, PERP, Article 83…)
  • En cas de changement d’entreprise, abonder avec les montants de l’intéressement et de la participation versés par votre employeur dans le cadre d’un transfert de PER d’entreprise vers l’épargne retraite individuelle

L’imposition appliquée dépend de votre choix de sortie de votre PER, et de la fiscalité choisie à l’entrée (versement déductible ou non déductible).

Si vous n’arrivez pas à choisir entre les deux modes de versements au déblocage de votre PER, vous avez la possibilité de percevoir une partie en rente viagère et une autre en capital. Il convient néanmoins d’étudier de près les conséquences fiscales de ce versement hybride.

Capital, rente ou mélange des deux, les experts de d’ASSURNEO© vous aideront à déterminer la solution la plus adaptée à votre situation. Ils vous conseilleront sur l’option à choisir selon vos projets.

Vous ne pouvez profiter du capital de votre Plan épargne retraite qu’à votre départ à la retraite. Certaines situations cependant vous permettent de profiter de cet apport de manière anticipée. C’est le cas notamment pour l’achat de votre résidence principale, du décès du conjoint titulaire du PER ou d’une cessation d’activité.

Attention : Vous ne pouvez profiter du capital de votre Plan épargne retraite qu’à votre départ à la retraite !

Certaines situations cependant vous permettent de profiter de cet apport de manière anticipée. C’est le cas notamment pour l’achat de votre résidence principale, du décès du conjoint titulaire du PER ou d’une cessation d’activité.

Pour vous aider à mieux comprendre, maitriser et préparer votre retraite, ASSURNEO© met à votre disposition l’expertise de ses conseillers en épargne, retraite et gestion de patrimoine. Bénéficiez d’un accompagnement personnalisé pour la souscription de votre Plan d’Épargne Retraite avec les conseillers ASSURNEO©. Nous restons à vos côtés pour trouver avec vous les solutions adaptées à vos besoins.

Plusieurs cas permettent de débloquer un PER avant l’âge de la retraite :

  • Expiration des droits à l’assurance-chômage
  • Invalidité
  • Décès de son conjoint ou partenaire de Pacs
  • Surendettement
  • Cessation d’activité suite à une liquidation judiciaire
  • Acquisition de sa résidence principale

NB : Ces cas de déblocages anticipés sont communs aux 3 PER (PERIN, PERCOL et PERCAT), sauf l’acquisition de la résidence principale réservée au PERIN et au PERCOL.

Le PERIN prend la forme d’un contrat d’assurance vie ou d’un compte titre (compte bancaire permettant d’investir dans des titres et des valeurs mobilières) et permet de placer soit sur des fonds en euros garantis, soit sur des supports d’investissements complémentaires plus risqués.

Le réel avantage du PER tient en sa possibilité de déduire les versements annuels de l’assiette de l’impôt sur le revenu imposable dans la limite des plafonds fixés par la loi. Cet avantage fiscal dépendra de votre statut de Salarié ou de Travailleur Non Salarié (TNS) avec des plafonds de déductions différents.

Pour les salariés, le plafond de 2021 est égal au montant le plus élevé entre :

  • 10% des revenus d’activité professionnelle nets de frais de l’année précédente, ces revenus étant plafonnés à 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), soit un plafond maximum de 32 909 euros ;
  • 10% du PASS de l’année précédente, soit 4 114 euros de déduction minimum.

Pour les travailleurs non-salariés (TNS), le plafond de 2021 est égal au montant le plus élevé entre :

  • 10% du bénéfice imposable de l’année en cours dans la limite de 8 PASS + 15% de la fraction du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS, soit un plafond maximum de 76 102 euros ;
  • 10% du PASS de l’année en cours, soit 4 114 euros de déduction minimum. Plus la tranche d’imposition est importante, plus la déduction fiscale sera intéressante pour l’épargnant.

Le plafond de déduction non utilisé est reportable sur l’une des trois années suivantes. Ainsi, pour un versement en 2022, vous utiliserez en priorité.

  • Le plafond non utilisé en année N, c’est-à-dire le plafond 2022 calculé sur les revenus 2021
  • Puis le plafond non utilisé de l’année N-3, c’est-à-dire le plafond 2019
  • Puis le plafond non utilisé de l’année N-2, c’est-à-dire le plafond 2020
  • Puis le plafond non utilisé de l’année N-1, c’est-à-dire le plafond 2021

Il s’agira de différencier si le décès intervient pendant ou après la phase d’épargne.
Dans tous les cas, une fiscalité sera appliquée et pourra être différente selon 3 critères :

  • L’âge du titulaire au moment du décès (inférieur ou supérieur à 70 ans)
  • Le type de PER souscrit : PER bancaire ou assuranciel
  • Le moment du décès : Avant ou après la phase d’épargne

Les bénéficiaires du PER en cas de décès : à l’ouverture de votre PER, l’épargnant désignera un ou plusieurs bénéficiaires en cas de décès. Le bénéficiaire aura alors le choix de récupérer l’épargne soit en capital (en 1 fois), soit en rente viagère (mensualités), et la fiscalité applicable dépendra des 3 critères mentionnés ci-dessus.

Le PER est un produit flexible qui a pour objectif de relancer l’épargne retraite en France. Le législateur a clairement effacé de nombreux inconvénients par rapport au PERP ou au contrat Madelin. Le PER reste cependant un produit d’épargne qui doit être considéré comme un placement à long terme et qui doit pousser à épargner.

Avant d’ouvrir un PER Individuel, il est important de sonder 2 points essentiels :

  • Votre âge : l’âge idéal se situe vers 45 ans, car votre situation personnelle et professionnelle est souvent stabilisée.
  • Votre fiscalité : le PER permet de réduire significativement le montant de votre imposition sur le revenu si votre tranche marginale d’imposition est de 30%, 41% ou 45%, tout en épargnant pour votre retraite.
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